De Opgaaf Werkelijk Rendement: wat het is en hoe je hem indient.
Wat is de OWR?
De Opgaaf Werkelijk Rendement (OWR) is het formulier waarmee je bij de Belastingdienst aantoont wat je box 3-vermogen in een belastingjaar wérkelijk opleverde. Het hoort bij de tegenbewijsregeling: is je werkelijke rendement lager dan het forfait waarover je bent belast, dan wordt je aanslag herrekend.
Miljoenen brieven, en pas een fractie ingediend
De Belastingdienst verstuurde tot mei 2026 al zo'n 4,26 miljoen uitnodigingsbrieven voor de OWR, en er staan er nog circa 3,7 miljoen gepland voor 2026 en 2027. Tegelijk waren er medio 2026 pas ongeveer 804.000 formulieren ingediend. Veel mensen schuiven het voor zich uit. Begrijpelijk, want het reconstrueren van je werkelijke rendement is precies het soort uitzoekwerk waar niemand op zit te wachten.
Welke gegevens heb je nodig?
- Financiële jaaroverzichten van je bank(en) en broker(s) per belastingjaar
- Bankafschriften en transactieoverzichten
- WOZ-beschikkingen bij vastgoed
- Overzichten van ontvangen rente, dividend en gerealiseerde koersresultaten
Per belastingjaar moet het beeld compleet zijn: het gaat om het rendement op je hele box 3-vermogen, niet alleen op het deel waar je verlies op leed.
De termijnen: 12 of 26 weken
Na een uitnodigingsbrief heb je standaard 12 weken om de OWR in te dienen. Laat je de opgaaf verzorgen door een fiscaal intermediair, een kantoor met een zogeheten beconnummer dat AItaxes vóór de opening aanvraagt, dan wordt die termijn 26 weken. Dat is ruim het dubbele, en vaak precies de ruimte die nodig is om alle jaren goed te reconstrueren.
Los van de brieftermijn geldt per belastingjaar het vangnet van ambtshalve vermindering (vijf jaar). Voor belastingjaar 2021 betekent dat: uiterlijk 31 december 2026.
Zelf doen of laten doen?
Zelf doen kan, zeker bij een overzichtelijke situatie met één bankrekening. Het wordt lastiger bij meerdere rekeningen en brokers, vastgoed, of meerdere belastingjaren tegelijk. Klassieke kantoren rekenen voor dit werk doorgaans per uur (€120–230), wat bij meerdere jaren al snel honderden euro's tot boven de €1.000 kost.
AItaxes doet hetzelfde werk tegen een vaste prijs, vanaf €149 voor het eerste belastingjaar en €69 per extra jaar, nooit meer dan 20% van je teruggave. Dat kan doordat AI de documenten leest, een geteste rekenkern rekent en een fiscalist het resultaat controleert en accordeert.
Lees ook
- De tegenbewijsregeling box 3De regeling achter het formulier: het forfait, de Hoge Raad en wie kan meedoen.
- Waarom 31 december 2026 dé datum isWat er gebeurt als je belastingjaar 2021 nog wilt meenemen.
- Wat het kostVaste prijzen vooraf: box 3-herstel vanaf €149 voor het eerste jaar, €69 per extra jaar, nooit meer dan 20% van je teruggave.