De tegenbewijsregeling box 3, helder uitgelegd.

Stand: augustus 2026 · algemene informatie, geen persoonlijk advies

Waar het misging: het forfait

Box 3 belastte jarenlang niet wat je vermogen écht opleverde, maar een verondersteld rendement: het forfait. Had je vooral spaargeld in jaren dat de rente vrijwel nul was, dan betaalde je toch belasting alsof je een mooi rendement had gemaakt.

In juni 2024 oordeelde de Hoge Raad dat dit stelsel onrechtmatig is wanneer het werkelijke rendement lager ligt dan het forfait. Wie dat kan aantonen, mag over het lagere, werkelijke rendement belast worden.

De oplossing: tegenbewijs leveren

Sinds juli 2025 geldt de Wet tegenbewijsregeling box 3. De kern is simpel: jij toont per belastingjaar aan wat je vermogen werkelijk opleverde, met bankafschriften, jaaroverzichten, WOZ-beschikkingen en transactieoverzichten. En als dat lager is dan het forfait, wordt de belasting herrekend. Het aantonen gebeurt met het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement.

Wie kan meedoen?

• Belastingjaren 2021 en later: iedereen bij wie het werkelijke rendement lager was dan het forfait, ook wie destijds geen bezwaar maakte. Voor belastingjaar 2021 geldt wel een einddatum: 31 december 2026.
• Belastingjaren 2017–2020: alleen wie meedeed aan het massaal bezwaar. De Hoge Raad besliste op 25 juni 2026 dat niet-bezwaarmakers voor die jaren definitief zijn uitgesloten.

Wat levert het op?

Dat verschilt sterk per persoon. Bij vroege afgehandelde gevallen lag de vermindering gemiddeld rond de €650 per persoon. Spaarders en defensieve beleggers zijn doorgaans het meest kansrijk, en omdat je meerdere belastingjaren kunt meenemen, kunnen bedragen stapelen. De totale hersteloperatie is door het kabinet becijferd op ongeveer €12 miljard over de jaren 2017–2027.

Even eerlijk: er zijn ook mensen voor wie het níets oplevert, bijvoorbeeld omdat het werkelijke rendement in hun jaren juist hoger lag dan het forfait. Daarom begint elk traject bij AItaxes met een gratis scan die dat eerst voorrekent.

Hoeveel tijd heb je?

Er lopen twee klokken naast elkaar:

• Per brief van de Belastingdienst: een reactietermijn van 12 weken, of 26 weken wanneer een fiscaal intermediair de opgaaf voor je verzorgt.
• Per belastingjaar: het vangnet van ambtshalve vermindering loopt vijf jaar. Voor 2021 sluit dat venster op 31 december 2026; voor latere jaren telkens een jaar later.

Zo helpt AItaxes

Wij bouwen het hele tegenbewijsdossier: AI leest je documenten in, onze geteste rekenkern berekent forfait én werkelijk rendement per jaar, en een gekwalificeerde fiscalist controleert en accordeert alles vóór indiening. Vaste prijs vanaf €149 voor het eerste belastingjaar en €69 per extra jaar, en nooit meer dan 20% van je teruggave.

Bekijk box 3-herstel